Księgowanie dokumentów dla podatnika zwolnionego z VAT

Dotyczy produktów: Symfonia eBiuro, szybkafaktura.pl

Dla podatnika zwolnionego z VAT kategorie księgowe, które przypisuje się do dokumentów, mogą się różnić w zależności od tego, czy:

• • dokonuje zakupu usług spoza Polski
  • realizuje Wewnątrzwspólnotowe Nabycia Towarów (WNT)
  • i składa deklarację VAT-9M.

W przypadku takich transakcji należy odpowiednio dostosować kategorię księgową, by ująć dokumenty poprawnie w KPiR.

W tej instrukcji wskażemy różnice w kategoriach księgowych dla obu przypadków:

• • gdy nie występują zakupy usług spoza PL/WNT
  • gdy występuję zakupy usług spoza PL/WNT

Zanim zaczniesz

Jeśli jesteś podatnikiem zwolnionym z VAT, przejdź do ustawień programu i zapisz odpowiednie informacje.

1. Zaloguj się do programu Symfonia eBiuro/szybkafaktura.pl.
2. Kliknij w awatar w prawym górnym rogu i wybierz pozycję Dane i Ustawienia.
3. Wybierz z listy Ustawienia księgowe → Ustawienia księgowe.
4. Wskaż w polu Podatnik VAT → Nie.
5. Wybierz z listy odpowiednią podstawę zwolnienia w polu Wybierz podstawę zwolnienia.

   Jeśli na liście nie znajdziesz odpowiedniej podstawy zwolnienia:
   - w polu Wybierz podstawę zwolnienia wskaż Inna
   - w polu Podstawa prawna, z której wynika zwolnienie wpisz ręcznie podstawę prawną. 

6. Jeśli dokonujesz zakupu usług poza PL i/lub dokonujesz WNT i składasz deklarację VAT-9M, zaznacz pusty kwadrat przy polu Dokonuję zakupu usług poza PL i/lub dokonuję WNT.
7. Kliknij przycisk Zapisz.

Księgowanie dokumentów dla podatnika zwolnionego z VAT, jeśli nie dokonuje zakupu usług spoza PL i nie realizuje WNT

Jeśli  jesteś podatnikiem zwolnionym z VAT i w ustawieniach księgowych i nie zaznaczyłeś opcji Dokonuję zakupu usług poza PL i /lub dokonuję WNT, to:

• • w zakładce Księgowość → Księgowanie dokumentów nie masz widocznego Rejestru VAT
  • w kategoriach księgowych nie pojawia się pole Metoda rozliczenia VAT
  • kwoty z dokumentów są księgowane w wartości brutto bezpośrednio do KPiR.

Księgowanie dokumentów dla podatnika zwolnionego z VAT z zaznaczoną opcją Dokonuję zakupu usług poza PL lub realizuje WNT

Jeśli  jesteś podatnikiem zwolnionym z VAT i w ustawieniach księgowych zaznaczyłeś opcji Dokonuję zakupu usług poza PL i /lub dokonuję WNT, to:

• • w zakładce Księgowość → Księgowanie dokumentów pojawi się dodatkowa sekcja Księgowanie do Rejestru VAT
  • w kategoriach księgowych zobaczysz dodatkowe pole Metoda rozliczenia VAT, które pozwala określić sposób rozliczania podatku VAT.

Aby poprawnie zaksięgować dokumenty zakupu w kwocie brutto, musisz odpowiednio edytować kategorie księgowe. W tym celu:

1. Zaloguj się do programu Symfonia eBiuro/szybkafaktura.pl.
2. Kliknij w awatar w prawym górnym rogu i wybierz pozycję Dane i Ustawienia.
3. Wybierz z listy Ustawienia księgowe → Kategorie.
4. Odszukaj na liście kategorie, które przypisujesz do faktur kosztowych
5. Kliknij Opcje → Edytuj przy wybranej kategorii.
6. Wskaż w polu Metoda rozliczenia VAT → Nie podlega odliczeniu.
7. Kliknij Zapisz.   

Tak zapisane kategorie księgowe musisz przypisywać do każdego dokumentu, który ma być zaksięgowany w kwocie brutto w KPiR. W przeciwnym razie, jeśli w kategorii księgowej zostanie domyślna opcja Odliczenie VAT 100%, dokument zostanie zaksięgowany w kwocie netto.

Dodatkowe informacje

Dokumenty związane z importem usług należy księgować zgodnie z osobną instrukcją.

• Dodawanie i księgowanie importu usług