Roczna korekta proporcji VAT dla zakupów pozostałych w KPiR

Dotyczy produktów: eBiuro, szybkafaktura.pl

W tej instrukcji dowiesz się jak przygotować roczną korektę proporcji VAT dla kosztów pozostałych w KPiR. Funkcja jest dostępna dla KPiR i Ryczałtu. W korekcie uwzględnione będą dokumenty, do których jest przypisana odpowiednia kategoria księgowa.

Do korekty nie wlicza się kategoria księgowa, która ma ustawienie Odliczenie VAT: ZŚT Odliczenie 100%.

Zanim zaczniesz

Aby wygenerować DW dla rocznej korekty proporcji VAT upewnij się, że masz: 

• włączoną obsługę proporcji VAT w programie – szczegóły w instrukcji Odliczanie VAT według proporcji
• dodaną kategorię księgową z ustawieniem Cel zakupu: Sprzedaż opodatkowana i zwolniona (odliczenia VAT wg proporcji) – szczegóły w instrukcji Odliczanie VAT według proporcji
• dodane i zaksięgowane dokumenty za poprzedni rok
• dodaną roczną korektę do VAT – szczegóły w instrukcji Roczna korekta proporcji VAT dla nabytych środków trwałych i koszów pozostałych w JPK_V7

Roczna korekta dotyczy tylko zakupów pozostałych. Nie dotyczy korekty dla środków trwałych. Zaksięguj oddzielnie korektę środków trwałych zgodnie z instrukcją Księgowanie rocznej korekty podatku VAT jako zakup środków trwałych do pola P_44 lub zakupów pozostałych do pola P_45

Roczna korekta do KPiR

Aby utworzyć korektę, postępuj zgodnie z instrukcją.

1. Zaloguj się do programu Symfonia eBiuro/szybkafaktura.pl.
2. Przejdź do zakładki Księgowość → Dowody wewnętrzne.
3. Kliknij przycisk Wystaw dowód wewnętrzny.
4. Zaznacz checkbox Roczna korekta proporcji VAT.
5. Wybierz rok dla korekty w polu Rok.
6. Zobaczysz uzupełnione pola na podstawie wprowadzonych dokumentów za wskazany rok:
   • Wartość sprzedaży (razem)
   • Wartość podatku VAT
   • Wartość sprzedaży opodatkowanej
   • Rzeczywisty wskaźnik proporcji
   • Wstępny wskaźnik proporcji
   • Wartość sprzedaży zwolnionej
   • Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT.
7. Uzupełnij pozycję:
   • w polu Nazwa towaru wpisz Roczna korekta proporcji VAT za rok 2025
   • wpisz w polu Cena kwotę z pola Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT. Popraw kwotę ręcznie, jeśli odliczono w koszty VAT w proporcji wynikającej z ograniczeń dotyczących samochodów lub leasingu

1.  
   • uzupełnij pozostałe pola pozycji.
2. Uzupełnij pozostałe pola dowodu wewnętrznego.
3. Kliknij przycisk Wystaw.

Dodatkowe informacje 

Kwota VAT z korektą może wykazać:

1. Dla Księgi Przychodów i Rozchodów:
   • dodatni VAT naliczony
   • ujemy VAT naliczony
2. Dla Ryczałtu wykazuje się dodatni VAT naliczony ze stawką 3%.