Roczna korekta proporcji VAT dla zakupów pozostałych w KPiR

Dotyczy produktów: eBiuro, szybkafaktura.pl

W tej instrukcji dowiesz się jak przygotować roczną korektę proporcji VAT dla kosztów pozostałych w KPiR. Funkcja jest dostępna dla KPiR i Ryczałtu. Zaksięgujesz zliczone kwoty podatku VAT kategorii księgowych, które mają sprzedaż opodatkowaną i zwolnioną. 

Do korekty nie wlicza się kategoria księgowa, która ma ustawienie Odliczenie VAT: ZŚT Odliczenie 100%.

Zanim zaczniesz

Włącz lub sprawdź czy masz dodaną proporcję i kategorię księgową z ustawieniem Cel zakupu: Sprzedaż opodatkowana i zwolniona (odliczenia VAT wg proporcji).

1. Zaloguj się do programu Symfonia eBiuro/szybkafaktura.pl.
2. Upewnij się czy masz włączoną proporcję zgodnie z instrukcją, podtytuł I Jak odliczyć VAT od proporcji
3. Upewnij się czy masz dodaną kategorię zgodnie z instrukcją, podtytuł II Jak odliczyć VAT od proporcji
4. Sprawdź czy masz wszystkie dokumenty dodane i zaksięgowane za poprzedni rok. Jeśli nie masz w systemie wprowadzonych dokumentów za poprzedni rok, skorzystaj z podlinkowanej instrukcji poniżej z sekcji Ważne.
5. Upewnij się czy masz dodaną roczną korektę do VAT zgodnie z instrukcją Roczna korekta proporcji VAT dla nabytych środków trwałych i koszów pozostałych w JPK_V7

Roczna korekta dotyczy tylko zakupów pozostałych. Nie dotyczy korekty dla środków trwałych. Zaksięguj oddzielnie korektę środków trwałych zgodnie z instrukcją Księgowanie rocznej korekty podatku VAT jako zakup środków trwałych do pola P_44 lub zakupów pozostałych do pola P_45

Roczna korekta do KPiR

Aby utworzyć korektę, postępuj zgodnie z instrukcją.

1. Zaloguj się do programu Symfonia eBiuro/szybkafaktura.pl.
2. Przejdź do zakładki Księgowość → Dowody wewnętrzne.
3. Kliknij przycisk Wystaw dowód wewnętrzny.
4. Zaznacz checkbox Roczna korekta proporcji VAT.
5. Wybierz rok dla korekty w polu Rok.
6. Zobaczysz uzupełnione pola na podstawie wprowadzonych dokumentów za wskazany rok:
   • Wartość sprzedaży (razem)
   • Wartość podatku VAT
   • Wartość sprzedaży opodatkowanej
   • Rzeczywisty wskaźnik proporcji
   • Wstępny wskaźnik proporcji
   • Wartość sprzedaży zwolnionej
   • Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT.
7. Uzupełnij pozycję:
   • w polu Nazwa towaru wpisz Roczna korekta proporcji VAT za rok 2025
   • wpisz w polu Cena kwotę z pola Wyliczona różnica rocznej korekty proporcji VAT. Popraw kwotę ręcznie, jeśli odliczono w koszty VAT w proporcji wynikającej z ograniczeń dotyczących samochodów lub leasingu

1.  
   • uzupełnij pozostałe pola pozycji.
2. Uzupełnij pozostałe pola dowodu wewnętrznego.
3. Kliknij przycisk Wystaw.

Dodatkowe informacje 

Kwota VAT z korektą może wykazać:

1. Dla Księgi Przychodów i Rozchodów:
   • dodatni VAT naliczony
   • ujemy VAT naliczony
2. Dla Ryczałtu wykazuje się dodatni VAT naliczony ze stawką 3%.