[eBiuro] Jak prawidłowo wypełniać poszczególne pola deklaracji JPK V7

1

Identyfikator podatkowy NIP podatnika

System pobiera z Dane i ustawienia → Dane firmy

A. MIEJSCE I CEL SKŁADANIA DEKLARACJI

6

Urząd skarbowy, do którego adresowana jest deklaracja

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Ustawienia podatkowe

1061

e-Kod urzędu skarbowego

System uzupełnia pole automatycznie

7

Cel złożenia formularza

Pole wypełniane automatycznie podczas generowania deklaracji lub korekty deklaracji

B. DANE IDENTYFIKACYJNE PODATNIKA

8

Rodzaj podatnika

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Dane podatnika/Ubezpieczonego

9

Nazwa pełna / Nazwisko, pierwsze imię, data urodzenia

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Dane podatnika/Ubezpieczonego

1091

e-Nazwa pełna / Nazwisko

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Dane

podatnika/ Ubezpieczonego

1092

e-Pierwsze imię

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Dane podatnika/Ubezpieczonego

1093

e-Data urodzenia

System pobiera z Dane i ustawienia → Deklaracje → Dane podatnika/Ubezpieczonego

C. ROZLICZENIE PODATKU NALEŻNEGO

10

Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, zwolnione od podatku

11

Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium

kraju

11 i 12

Dostawa towarów oraz świadczenie usług poza terytorium

kraju / w tym świadczenie usług, o których mowa w art. 100

ust. 1 pkt 4 ustawy

13

Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 0%

14

w tym dostawa towarów, o której mowa w art. 129

ustawy

15 i 16

Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 5%

17 i 18

Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 7% albo 8%

19 i 20

Dostawa towarów oraz świadczenie usług na terytorium kraju, opodatkowane stawką 22% albo 23%

21

Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów

22

Eksport towarów

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów + Nabycie towarów i usług pozostałych

Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów + Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych

Import towarów podlegający rozliczeniu zgodnie z art. 33a

ustawy

Import usług z wyłączeniem usług nabywanych od

podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy + Nabycie towarów i usług pozostałych

Import usług nabywanych od podatników podatku od wartości dodanej, do których stosuje się art. 28b ustawy + Nabycie towarów i usług pozostałych

Dostawa towarów, dla których podatnikiem jest nabywca zgodnie z art.17 ust. 1 pkt 5 ustawy

Wysokość podatku należnego od towarów objętych spisem z natury o którym mowa w art. 14 ust. 5 ustawy

Wysokość zwrotu odliczonej lub zwróconej kwoty wydanej na zakup kas rejestrujących o którym mowa w art. 111 ust. 6 ustawy

Wysokość podatku należnego od wewnątrzwspólnotowego nabycia środków transportu, wykazana w wysokości podatku należnego z tytułu określonego w P_24 podlegająca wpłacie w terminie, o którym mowa w art. 103 ust. 3, w zawiązku z ust. 4

Łączna podstawa opodatkowania

Razem podatek należny

D. ROZLICZENIE PODATKU NALICZONEGO

Kwota nadwyżki z poprzedniej deklaracji

Nabycie towarów i usług zaliczanych u podatnika do środków trwałych

Nabycie towarów i usług pozostałych

Korekta podatku naliczonego od nabycia środków trwałych

Korekta podatku naliczonego od pozostałych nabyć

Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 1 ustawy

Korekta podatku naliczonego, o której mowa w art. 89b ust. 4 ustawy

Razem kwota podatku naliczonego do odliczenia

E. OBLICZENIE WYSOKOŚCI ZOBOWIĄZANIA PODATKOWEGO LUB KWOTY ZWROTU (w zł)

Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, do odliczenia w danym okresie rozliczeniowym pomniejszająca wysokość podatku należnego

Kwota podatku objęta zaniechaniem poboru

Wysokość podatku podlegającego wpłacie do urzędu skarbowego

Kwota wydatkowana na zakup kas rejestrujących, przysługująca do zwrotu w danym okresie rozliczeniowym

Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym

Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do zwrotu na rachunek bankowy wskazany przez podatnika

Zwrot:

na rachunek VAT rozliczeniowy podatnika w terminie 15 dni

na rachunek VAT, o którym mowa w art. 87 ust. 6a ustawy

na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 25 dni wart. 87 ust. 6 (25 dni)

na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 40 dni

na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 60 dni

na rachunek rozliczeniowy podatnika w terminie 180 dni

Zaliczenie zwrotu podatku na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych

Wysokość zwrotu do zaliczenia na poczet przyszłych zobowiązań podatkowych

Rodzaj przyszłego zobowiązania podatkowego

Wysokość nadwyżki podatku naliczonego nad należnym do przeniesienia na następny okres rozliczeniowy

F. INFORMACJE DODATKOWE

Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 119 ustawy

Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 120 ust. 4 lub 5 ustawy

Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 122 ustawy

Podatnik wykonywał w okresie rozliczeniowym czynności, o których mowa w art. 136 ustawy

Podatnik ułatwił w okresie rozliczeniowym dokonanie czynności, o których mowa w art. 109b ust. 4 ustawy

Podatnik korzysta z obniżenia zobowiązania podatkowego, o którym mowa w art. 108d ustawy

Wysokość korekty podstawy opodatkowania, o którym mowa w art. 89a ust. 1 ustawy

Wysokość korekty podatku należnego, o którym mowa w art. 89a ust. 1 ustawy

Uzasadnienie przyczyn złożenia korekty