W biurze rachunkowym, dochodzi do sytuacji, w której rozliczane są osoby fizyczne posiadające udziały w kilku spółkach cywilnych. Dla takiego właściciela tworzymy jedno wspólne wyliczenie zaliczki PIT na podstawie poszczególnych udziałów.
Przygotowanie wspólnej zaliczki od dochodów z wielu spółek wymaga wprowadzenia odpowiednich ustawień.
Ustawienia
W menu Dane i ustawienia > Biuro rachunkowe > Powiązania wybieramy „Tak” przy parametrze „Zezwalaj na udostępnianie danych w ramach biura rachunkowego” oraz poprzez przycisk „Dodaj firmę” wybieramy podmiot z którymi zwiążemy rozliczeniami bieżącą firmę.
Powyższe ustawienie wprowadzamy dla każdej z zainteresowanych wspólnym wyliczeniem zaliczki PIT firm.
UWAGA: aby wspólne wyliczenie mogło przebiegać prawidłowo konieczne jest, aby ustawienia podatkowe wspólnika w obydwu firmach były zgodne w zakresie podstawowych i kluczowych dla wyliczeń parametrów, tj. NIP, sposób prowadzenia księgowości (opcja dostępna jest dla księgi przychodów i rozchodów), sposób rozliczeń wg skali – liniowy oraz okres rozliczeń miesięczny – kwartalny. W przypadku niezgodności ustawień program zasygnalizuje brak możliwości utworzenia wyliczenia wspólnego.
Wyliczenia
Generowanie wspólnej zaliczki na podatek dochodowy z wielu źródeł wywołujemy w menu Księgowość > Podatki i ZUS > Deklaracje i rozliczenia podatkowe > Obowiązkowe rozliczenia miesięczne. Wyliczenie dostępne jest w wariancie automatycznym oraz z wykorzystaniem formularza.
Na wyliczeniu z wykorzystaniem formularza zaprezentowane zostaną wartości przychodu, kosztów oraz dochodu wszystkich spółek, w których udziały posiada rozliczany właściciel (i dla których wprowadzono ustawienia dotyczące rozliczeń wspólnych). Formularz prezentuje pełne wartości spółki, przed przeliczeniem przez udział procentowy wspólnika.
Dzięki menu Opcje > Podgląd możemy obejrzeć finalne wyliczenia podatkowe zaliczki PIT dla wybranego wspólnika. Tak przygotowane zestawienie przedstawia wyliczenie po uwzględnieniu udziału procentowego wspólnika w każdej ze spółek. Dochód/strata narastająco stanowią sumę wartości dochodów/strat spółki przypadającą na rozliczanego wspólnika. Dalsze odliczenia (składki społeczne, składka zdrowotna) stanowią koszt ponoszony wyłącznie przez wspólnika, a dane pochodzą z informacji z deklaracji DRA i zapłat do zobowiązań publiczno-prawnych.
UWAGA: wspólnik – udziałowiec w kilku podmiotach składa jedną deklarację DRA w swoim imieniu. Zaleca się wywoływanie wyliczenia zaliczki na podatek dochodowy PIT w tej ze spółek, w której przygotowywane są dla niego deklaracje DRA oraz oznaczane są zapłaty składek.